Fernstudium Geprüfte*r Bilanzbuchhalter*in (IHK) – Bachelor Professional in Bilanzbuchhaltung

Kosten- und Leistungsrechnung

• KLR: Einführung

• Standort der Kosten- und Leistungsrechnung

• Grundbegriffe des Rechnungswesens, Definition von Kosten und Leistungen

• KLR: Begriffsabgrenzungen

• Kalkulatorische Kosten (Teil 1)

• Kalkulatorische Kosten (Teil 2)

• Kalkulatorische Kosten (Teil 3)

• Grundsätze und Prinzipien der Kostenerfassung (Teil 1)

• Grundsätze und Prinzipien der Kostenerfassung (Teil 2)

• Einteilung der Kosten (Teil 1)

• Einteilung der Kosten (Teil 2)

• Erfassung von Verbrauchsmengen und Bewertung

• Abgrenzungsrechnung

• Grundsätze der Verrechnung von Kosten auf die Leistungen

• Divisionskalkulation

• Äquivalenzziffernrechnung

• Kumulative Zuschlagskalkulation

• Differenzierende Zuschlagskalkulation

• Schema zur Zuschlagskalkulation

• Ermittlung von Zuschlagssätzen im Rahmen des Betriebsabrechnungsbogens

• Schema zur Handelskalkulation

• Übungen zur Handelskalkulation und Besonderheiten der Absatzkalkulation

• Auswertungsphase: Vollkosten- und Teilkostenrechnung, Deckungsbeitrag

• Betriebsergebnisrechnung und kurzfristige Erfolgsrechnung (Teil 1)

• Betriebsergebnisrechnung und kurzfristige Erfolgsrechnung (Teil 2)

• Betriebsergebnisrechnung und kurzfristige Erfolgsrechnung (Teil 3)

• Einstufige Break-even-Analyse

• Mehrstufige Break-even-Analyse

• Break-even-Analyse: Beispielfall

• Deckungsbeitragsrechnung (Teil 1)

• Deckungsbeitragsrechnung (Teil 2)

• Preisuntergrenzen

• Zweck der Kostenkontrolle

• Kostenstellenweise Kostenkontrolle

• Vergleichsmaßstäbe

• Normalkostenrechnung

• Plankostenrechnung

• Grundzüge des Kostencontrollings und -managements (Teil 1)

• Grundzüge des Kostencontrollings und -managements (Teil 2)

• Einleitung zu den Klausuren

• KLR Übungsklausur (Teil 1): Fall 1

• KLR Übungsklausur (Teil 1): Fall 2

• KLR Übungsklausur (Teil 1): Fall 3

• KLR Übungsklausur (Teil 1): Fall 4

• KLR Übungsklausur (Teil 1): Fall 5

• KLR Übungsklausur (Teil 1): Fall 6

• KLR Übungsklausur (Teil 2): Fall 1

• KLR Übungsklausur (Teil 2): Fall 2

• KLR Übungsklausur (Teil 2): Fall 3

• KLR Übungsklausur (Teil 2): Fall 4

• KLR Übungsklausur (Teil 2): Fall 5

• Quiz zum Kurs „Kosten- und Leistungsrechnung“

• GWG / Bewertung Umlaufvermögen

• Übungen Bewertung Umlaufvermögen

• Vorratsbewertung

• Herstellungskosten, verlustfreie Bewertung

• RAP, Disagio

• Steuerliche Wahlrechte – R 6.6 EStR

• § 6b EStG

• Bewertung Verbindlichkeiten

• Rückstellungen

• Übungen Rückstellungen

• Latente Steuern

• Klausurbesprechung I

• Klausurbesprechung II

• Klausurbesprechung III

• Klausurbesprechung IV

• Klausurbesprechung V

• Quiz zum Kurs „Jahresabschluss nach Handels- und Steuerrecht“

Internationale Rechnungslegung

• Internationale Rechnungslegung: Einführung Teil 1

• Internationale Rechnungslegung: Einführung Teil 2

• Internationale Rechnungslegung: Einführung Teil 3

• Verpflichtende Anwendung der IFRS in der Bundesrepublik

• Aussagekraft eines IFRS-Abschlusses und Abschlussbestandteile 1

• Aussagekraft eines IFRS-Abschlusses und Abschlussbestandteile 2

• Internationale Rechnungslegung: Vorräte Teil 1

• Internationale Rechnungslegung: Vorräte Teil 2

• Internationale Rechnungslegung: Vorräte Teil 3

• Internationale Rechnungslegung: Vorräte Teil 4

• Sachanlagen: Anschaffungskostenmodell Teil 1

• Sachanlagen: Anschaffungskostenmodell Teil 2

• Sachanlagen: Neubewertungsmodell Teil 1

• Sachanlagen: Neubewertungsmodell Teil 2

• Sachanlagen: Komponentenansatz

• Zeitraumbezogene Leistungen nach IFRS 15 Teil 1

• Zeitraumbezogene Leistungen nach IFRS 15 Teil 2

• Finanzinstrumente Teil 1

• Finanzinstrumente Teil 2

• Finanzinstrumente Teil 3

• Schulden Teil 1

• Schulden Teil 2

• Schulden Teil 3

• Immaterielle Vermögenswerte / Forschungs- und Entwicklungskosten

• Als Finanzinvestition gehaltene Immobilien (IAS 40)

• Konzernrechnungswesen Teil 1

• Konzernrechnungswesen Teil 2

• Konzernrechnungswesen Teil 3 / Eigene Anteile

• Eigenkapitalveränderungsrechnung / Segmentberichterstattung

• Segmentberichterstattung

• Quiz zum Kurs „Internationale Rechnungslegung“

Einkommensteuer für Bilanzbuchhalter*innen

• Steuerpflicht, Einkunftsarten, Ermittlung der Einkünfte

• Einkunftsarten, Zu- und Abflussprinzip

• § 10d EStG und Verluste in der Einkommenssteuer

• Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung (§ 21 EStG) und selbständiger Arbeit (§18 EStG)

• Gewinnermittlung nach § 4 Abs. 3 EStG mit Fallbeispielen 1 und 2

• Weitere Fallbeispiele zu § 4 Abs. 3 EStG und Wechsel der Gewinnermittlung

• Einkünfte aus Gewerbebetrieb § 15 EStG, nichtabziehbare Betriebsausgaben

• Übungsfall Einkünfte § 15 EStG: Einzelunternehmen I

• Übungsfall Einkünfte § 15 EStG: Einzelunternehmen II

• Übungsfall Einkünfte § 15 EStG: Einzelunternehmen III

• Einkommensteuer: Personengesellschaften

• Sonderbilanzen, Ergänzungsbilanzen, Abfärbetheorie, gewerbliche Prägung

• Einkommensteuer: Veräußerung / Aufgabe des Betriebs, § 16 EStG

• Freibetrag § 16 Abs. 4 EStG, Tarifbegünstigungen und Übungsfall

• Besonderheiten: Betriebsveräußerung gegen Leibrente, Betriebsverpachtung im Ganzen

• Veräußerung von Mitunternehmeranteilen, Übungsfall I

• Veräußerung von Mitunternehmeranteilen, Übungsfall II

• Einkünfte aus Kapitalvermögen § 20 EStG, § 17 EStG, Betriebsaufspaltung

• Arbeit mit Gesetzestexten

• Quiz zum Kurs „Einkommensteuer für Bilanzbuchhalter*innen“

Körperschaftsteuer

• Körperschaftsteuer: Agenda und Prüfungshinweise

• Körperschaftsteuer: Einführung und Grundlegendes

• Körperschaftsteuerpflicht

• Körperschaftsteuer: Schema Ermittlung des zu versteuernden Einkommens (zvE)

• Körperschaftsteuer: Spendenabzug

• Körperschaftsteuer: Nicht abziehbare Betriebsausgaben

• Körperschaftsteuer: Verdeckte Gewinnausschüttung (vGa)

• Verdeckte Gewinnausschüttung: Beherrschende Gesellschafter

• Verdeckte Gewinnausschüttung: Umsatzsteuer

• Verdeckte Gewinnausschüttung: Rechtsfolgen und Bewertung

• Körperschaftsteuer: Verdeckte Einlagen (vE)

• Verdeckte Einlagen: Rechtsfolgen

• Verdeckte Einlagen: Beispiele

• § 8b KStG – Beteiligung an anderen Körperschaften

• § 8b KStG – Grundfälle

• § 8b KStG – Besonderheiten

• § 8b KStG – Veräußerungsgewinne und Teilwertzuschreibungen

• § 8b KStG – Veräußerungsverluste und Teilwertabschreibungen

• § 27 KStG – Steuerliches Einlagekonto: Einleitung

• § 27 KStG – Steuerliches Einlagekonto: Vertiefung

• § 27 KStG – Steuerliches Einlagekonto: Beispielfälle

• § 27 KStG – Steuerliches Einlagekonto: Rückblick

• Quiz zum Kurs „Körperschaftsteuer“

Internationales Steuerrecht (IStR)

• Thematische Einführung ins internationale Steuerrecht (IStR)

• Der Inboundfall: unbeschränkte Steuerpflicht

• Der gewöhnliche Aufenthalt § 9 AO

• Der Outboundfall: beschränkte Steuerpflicht

• Beschränkte Steuerpflicht: Einkünfte aus Gewerbebetrieb

• Beschränkte Steuerpflicht: Einkünfte aus selbstständiger Arbeit

• Beschränkte Steuerpflicht: Einkünfte aus nichtselbstständiger Arbeit

• Beschränkte Steuerpflicht: Einkünfte aus Kapitalvermögen

• Beschränkte Steuerpflicht: Einkünfte aus Vermietung und Verpachtung

• Isolierende Betrachtungsweise § 49 Abs. 2 EStG

• Beschränkte Steuerpflicht: Wechsel zur unbeschränkten Steuerpflicht

• Prinzip des Doppelbesteuerungsabkommens

• Grundbegriffe des Doppelbesteuerungsabkommens

• Prüfschema des Doppelbesteuerungsabkommens

• Anwendungsbereich der Doppelbesteuerung

• Ansässigkeitsstaat Art. 4 OECD-MA

• Ansässigkeit bei Körperschaften

• Verschiedene Einkünfte-Artikel des DBA’s

• Art. 6 OECD-MA: Einkünfte aus unbeweglichem Vermögen

• Art. 7 OECD-MA: Unternehmensgewinne

• Ausnahmen des Betriebsstättenprinzips

• Vermeidung der Doppelbesteuerung im OECD-MA

• Internationales Steuerrecht: Prüfungsfall Unternehmensgewinne

• Art. 10 OECD-MA: Dividenden

• Art. 11 OECD-MA: Zinsen

• Art. 13 OECD-MA: Verkauf von Vermögen

• Art. 15 OECD-MA: Unselbstständige Arbeit

• Übersicht: Doppelbesteuerungsabkommen

• Steuerfreistellung im Doppelbesteuerungsabkommen/Progressionsvorbehalt

• Nationale Maßnahmen zur Vermeidung der Doppelbesteuerung

• Anrechnungsmethode § 34c EStG

• Abzugsmethode

• § 2a EStG: Verlustabzugsbeschränkung

• Prüfungsfall § 2a EStG

• Quiz zum Kurs „Internationales Steuerrecht (IStR)“

Gewerbesteuer

• Gewerbesteuer: Einleitung

• Gewerbesteuer: Allgemeines

• Gewerbesteuer: Zerlegung

• Steuerschuldner / BMG

• Gewerbesteuer: Hinzurechnungen

• Gewerbesteuer: Kürzungen

• Gewerbesteuer: Vom maßgebenden Gewerbeertrag bis zum Steuermessbetrag

• Gewerbesteuer: §§ 4, 16, 20 GewStG und weitere

• Quiz zum Kurs „Gewerbesteuer“

Steuerrecht: Klausurbesprechung

• Klausur Spezielles Steuerrecht VII/506: Fall 1 (Umsatzsteuer)

• Klausur Spezielles Steuerrecht VII/506: Fall 2 (Umsatzsteuer)

• Klausur Spezielles Steuerrecht VII/506: Fall 3 (Vermietungsumsätze und Vorsteuer)

• Klausur Spezielles Steuerrecht VII/506: Fall 4 (Körperschaftssteuer)

• Klausur Spezielles Steuerrecht VII/506: Fall 5 (Einkommenssteuer)

• Klausur Spezielles Steuerrecht VII/506: Fall 6 (Berechnung der Einkünfte)

• Klausur Spezielles Steuerrecht VII/506: Fall 7 (Abgabenordnung)

Intensivvorbereitung auf die mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Einführung und Gliederung

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Die Präsentation

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Das Präsentationsthema

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Gliederung und Vorstellung

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Präsentationstipps

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Hilfsmittel

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Visualisierung und Fachgespräch

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Die Gewichtungen

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Die Kleidung

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Das Prüfungsgespräch

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Zeugnis / Urkunde

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Die Bewertung

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Präsentation Stadtwerke Musterdorf GmbH

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Präsentation Borussia Dortmund GmbH & Co KGaA

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Präsentation Hotel zur Post Adlerhof GmbH

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Mögliche Prüfungsthemen

• Mündliche Bilanzbuchhalter*innen IHK Prüfung: Simuliertes Prüfungsgespräch

• Quiz zum Kurs „Geprüfter Bilanzbuchhalterin (IHK) – Bachelor Professional in Bilanzbuchhaltung (Steuer-Fachschule Dr. Endriss)“